新加坡家族办公室客户引荐指南
供律师、会计师与财富顾问参考：评估客户需求、准备资料，并明确各方职责。
本页面专为将客户引荐至新加坡家族办公室的顾问与引荐人——律师、会计师、私人银行家与财富顾问——而撰写。如果您有客户正在权衡或多家族办公室，这里提供决策树、资格甄别问题、需准备的资料，以及温和交接如何运作，从而让您保有客户关系。更深入的面向客户的资料，请见家族办公室专题中心与面向家族办公室的 13O/13U页面；本页是您的路径指引。
何时应将客户引荐至新加坡家族办公室？
当客户拥有约 S$20–50 million 或以上的可投资资产，希望获得掌控权、隐私性与税务效率，并正在考虑传承时，可将其引荐至专属的 SFO。低于该规模，则应引导其选择 MFO 或外部资产管理人（EAM）——这才是恰当的答案，也能维护您的专业信誉。持有超大型投资组合、同时希望取得新加坡永久居民（PR）身份的客户，可能适合 GIP 家族办公室路径（AUM 达 S$200M，已投入 S$50M）。
引荐决策树
| 客户情况 | 可能的架构 | 税务优惠 |
|---|---|---|
| 可投资资产 < S$20M | MFO 或 EAM | 按家族划分的子基金可适用 13O |
| S$20–50M，希望掌控 | SFO + VCC | 13O（S$20M，2 名投资专业人员） |
| S$50M+，具机构投资者基础 | SFO + VCC | 13U（S$50M，3 名投资专业人员） |
| 多个家族分支 / 世代 | VCC 伞型结构，每个分支一只子基金 | 各子基金分别适用 13O 或 13U |
| 超高净值人士（UHNWI），希望取得 PR | 经 GIP C 选项设立的 SFO | 13U + GIP（S$200M / S$50M） |
| 不愿自行申领管理人牌照 | VCC + 委任的持 MAS 牌照管理人 | 13O 或 13U |
引荐前应收集哪些信息？
准备初步资料，便于承接机构界定服务范围，并确认是否需要补充信息：
- 大致的可投资 AUM 与资产构成（公开市场股票、私募股权、房地产、信贷、实业经营）。
- 自建管理人还是委任管理人——家族是希望自行组建并为其管理公司申领牌照，还是委任一位持 MAS 牌照的基金管理人？
- 目标税务优惠——视 AUM 与人员数而定，为 13O 或 13U。
- 居留目标——是否将通过 GIP 取得新加坡 PR 列为优先事项？
- 传承目标——家族分支 / 世代的数量，以及财富应如何分隔与传承。
- 时间表与任何截止期限（例如某项 2025 年前已获批、临近其 2027 财年合规缓冲期的项目）。
客户将使用哪一项税务优惠？
多数单一家族办公室使用 13O （AUM 达 S$20M，两名投资专业人员）。拥有 S$50M+ 并配备第三名投资专业人员、或具备机构投资者基础的客户，则使用 13U 。在两种情形下，均须至少有一名投资专业人员为非家族成员。承接方合作伙伴会确认资格并向 MAS 提交申请；完整的数字详见 面向家族办公室的 13O/13U 页面，经济实质要求则见 要求页面 。
明确引荐后的职责分工
引荐前，应与客户及承接机构明确工作范围、沟通方式与资料共享安排。原顾问可继续履行既有委托，专业机构则负责约定的基金工作，包括 VCC 注册、适格基金管理人安排及 13O/13U 申请。各方职责应记录在委托文件中。
引荐如何运作
- 由您引荐——附上上述资料包介绍客户（或仅提供基本信息，由合作伙伴补全缺项）。
- 申请专业机构引荐——根据基金设立与管理需求，联系相应服务机构。
- 约定进度汇报——明确架构设计、申请与启动各阶段的沟通安排。
- 记录各方委托范围——厘清原顾问与承接机构的职责。
常见问题
顾问何时应将客户引荐至新加坡家族办公室？
当客户拥有约 S$20–50M+ 的可投资资产，希望获得掌控权、隐私性与税务效率，并正在筹划传承时。低于该规模，MFO 或 EAM 通常更为合适。以取得 PR 为目标的超高净值（UHNW）客户，可能适合 GIP 家族办公室路径。
在引荐家族办公室客户之前，顾问应收集哪些信息？
大致的 AUM 与资产构成、自建还是委任管理人、目标税务优惠（13O 或 13U）、是否以 GIP PR 为目标、传承目标，以及时间表。这能让承接方合作伙伴在无需重新询问客户的情况下厘定架构。
引荐客户是否意味着交出客户关系？
引荐不必取代既有顾问委托。应在引荐前与客户及承接机构约定服务范围、沟通方式与资料共享安排。
我客户的家族办公室会使用哪一项税务优惠？
多数单一家族办公室使用 13O（AUM 达 S$20M，两名投资专业人员）。拥有 S$50M+ 并配备第三名投资专业人员、或具机构投资者基础的客户，使用 13U。承接方合作伙伴会确认资格并向 MAS 提交申请。
新加坡 VCC 为独立信息资源，并非监管机构、律师事务所或税务顾问。各项门槛由 MAS、IRAS、ACRA 与 EDB 设定，并会定期变动——在向客户提供建议前请核实最新数字。本页为一般性信息，不构成法律、税务或财务建议。